Basisrente (Rürup-Rente)
Die Altersvorsorge für Selbstständige & Gutverdiener
Die Basisrente, besser bekannt als Rürup-Rente, ist eine Form der privaten Altersvorsorge, die vom Staat durch massive Steuervorteile gefördert wird. Sie wurde 2005 eingeführt und ist nach dem Ökonomen Bert Rürup benannt. Im 3-Schichten-Modell der Altersvorsorge ist sie der Schicht 1 zugeordnet und wird steuerlich wie die Gesetzliche Rentenversicherung behandelt. Ihre Hauptmerkmale sind die hohe Absetzbarkeit der Beiträge in der Ansparphase und die Verpflichtung zu einer lebenslangen Rentenzahlung im Alter.
Wie funktioniert die Rürup-Rente im Detail?
- Ansparphase: Der größte Vorteil liegt in der Steuerersparnis. 2025 können 100 % der Beiträge (bis 27.565 € für Singles) als Sonderausgaben abgesetzt werden, was zu einer erheblichen jährlichen Steuererstattung führt.
- Auszahlungsphase: Das Kapital muss als lebenslange Rente ausgezahlt werden (keine Einmalauszahlung). Der Rentenbeginn ist flexibel ab dem 62. Lebensjahr. Die Rente muss im Alter versteuert werden.
Für wen lohnt sich die Basisrente besonders?
- Selbstständige und Freiberufler: Die Kernzielgruppe, um eine Basisvorsorge aufzubauen und maximal von der Steuerersparnis zu profitieren.
- Gutverdienende Angestellte: Können ihre Steuerlast zusätzlich senken und eine weitere geförderte Vorsorgeschicht aufbauen.
- Beamte: Können ihre Pensionsansprüche aufbessern und dabei Steuern sparen.
Ein praktisches Beispiel für die Steuerersparnis
Ein freiberuflicher IT-Berater aus Bielefeld mit 90.000 € zu versteuerndem Einkommen zahlt 12.000 € pro Jahr in einen Rürup-Vertrag. Sein zu versteuerndes Einkommen sinkt auf 78.000 €. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 % erhält er ca. 5.040 € Steuererstattung. Sein Netto-Aufwand beträgt also nur 6.960 € für eine Vorsorge von 12.000 €.
Zusammenfassend ist die Basisrente ein mächtiges, aber starres Vorsorgeinstrument. Sie ist ein exzellentes „Steuersparmodell mit Rentengarantie“.
Weiterführende Informationen zu diesem Thema finden Sie auf Wikipedia.